Внутренний анализ краткосрочной задолженности
Дополнительные материалы / Учет, аудит и анализ расчетных операций и финансового положения предприятия / Анализ финансового положения предприятия / Внутренний анализ краткосрочной задолженности
Страница 1

Анализ краткосрочной задолженности проводится я на основании данных аналитического учета расчетов с поставщиками, полученных кредитов банка. расчетов с прочими кредиторами (журналов-ордеров № 4, 6, 8, 10, ведомостей и др.). В ходе анализа производится выборка обязательств, сроки погашения которых наступают в отчетном периоде, а также отсроченных и просроченных обязательств.

Результаты анализа могут быть представлены в виде таблицы 5.

Таблица 5

Анализ состояния кредиторской задолженности

(тыс. руб.)

Показатели

Остатки на начало/конец года

В том числе по срокам образования (на конец года)

до одного месяца

от одного до трех месяцев

от трех до шести месяцев

более шести

1. Краткосрочные кредиты банка

357

888

760

128

-

2. Краткосрочные займы

245

-

-

-

-

3. Кредиторская задолженность

653

703

322

69

264

48

  • за товары и услуги

355

222

100

-

122

-

  • по оплате труда

35

43

16

21

6

-

  • по расчетам по соц. страхованию и обеспечению

17

12

-

12

-

-

  • по платежам в бюджет

40

170

98

36

36

-

  • прочим кредиторам

6

256

108

-

100

48

в т. ч. по расчетам с покупателями

-

248

100

-

100

48

4. Просроченная задолженность – всего

в том числе:

238

509

x

x

x

x

  • по краткосрочным ссудам

128

x

x

x

x

  • по краткосрочным займам
  • по расчетам с поставщиками

211

122

x

x

x

x

  • по расчетам с покупателями

148

  • по платежам в бюджет
  • по оплате труда

11

72

x

x

x

x

  • по социальному

12

27

x

x

x

x

страхованию и обеспечению

4

12

Справочно:

краткосрочные обязательства – всего (III раздел пассива баланса)

1255

1591

Страницы: 1 2

Смотрите также

Учёт амортизации основных средств в бухгалтерском учёте
Стоимость объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации. Амортизация - это возмещение износа основных средств в стоимостном выражении, заключающееся в постепенном перен ...

Выборочное исследование для проверок статей баланса
Основная тема этой главы - определение объема выборки, отбор единиц выборки и получение выводов при проверке статей балансов. Обсуждаются и статистические, и нестатистические методы, но акцент дел ...

Аудит расчетных операций
Рациональная организация контроля за состоянием расчетов способствует укреплению договорной и расчетной дисциплины, выполнению обязательств по поставкам продукции в заданном ассортименте и качеств ...