Предыдущий опыт аудитора, полученный при работе с этим клиентом
Теория Аудита от Д. Лоббека / Изучение системы внутрихозяйствеииого контроля клиента и оценка риска контроля / Предыдущий опыт аудитора, полученный при работе с этим клиентом
Страница 3

1.Ведется ли учет отгрузки?

2.Контролируются ли транспортные документы так, чтобы можно было фактурировать все поставки ?

3.Являются ли транспортные документы предварительно пронумерованными бланками строгой отчетности ?

4.Являются ли счета-фактуры на реализацию предварительно пронумерованными бланками строгой отчетности?

Предварительно пронумерованы, но не учитываются. Требуется дополнительная проверка по существу

Г. Зарегистрированная реализация равна количеству заказанного товара, правильно факгурируется и учитыва-ется:

1.Проводилось ли независимое сопоставление объема реализации по товарно-транспортным документам и счетам-фактурам?

2.Проводилась ли внутренняя проверка, определялись ли размер, йена,подтвердились ли итоги по счетам-фактурам?

3.Рассылаются ли покупателям месячные отчеты?

Осуществляет Пем Дилпи,

контролирует Чак Чулик

Осуществляет Пем Дилпи

Д. Операции по реализации правильно классифицированы:

1. Проводилось ли независимое сопоставление учтенного объема реализации с планом счетов?

Вся реализация на счете

Есть только один счет реализации своевременно

Е. Учет реализации ведется:

1. Проводилось ли независимое сравнение дат на товарно-транспортных документах с датами учета?

Продолжение

Ж. Операции по реализации верно

отражаются и обобщаются в регист-Здесь слабое место в

рах:системе, требуется

1.Проводилось ли независимоепроведение допол-составление журналов-ордеров и нительных проверок перенесение итогов в Главную по существу книгу?

2.Проводилась ли ежемесячная сверкадебиторской задолженности, отраженной в регистрах, с данными Главной книш!

Страницы: 1 2 3 

Смотрите также

Операционный аудит
В гл. 1 шеращюнньш аудит охарактеризован как обзор одной из функций хозяйственной системы, а также методики оценки ее эффективности и производительности. В предлагаемой главе операционный аудит ра ...

Аудит денежных средств
Аудит денежных оборотов и остатков - это последняя область аудита, которую мы изучаем. Вполне очевидно, что свидетельства, необходимые для аудита денежных средств, во многом определяются результат ...

Заключение
Снижение трудоёмкости продукции, роста производительности можно достигнуть различными способами. Наиболее важные из них – механизация и автоматизация производства, разработка и применение прог ...